Скориставшись усіма наявними списаннями податків на ваші інвестиційні властивості, можна значно змінити прибутковість власності, особливо у важкі економічні часи. Для більшості інвесторів ці відрахування можуть застосовуватися для зменшення оподатковуваного доходу від майна, а будь-який надлишковий відрахування може бути використаний проти інших доходів. Наприклад, якщо дохід від оренди складає 12000 доларів США, а ваші дозволені відрахування становлять 9000 доларів, ви повинні будете сплатити податки лише з решти 3000 доларів. Якщо ваші відрахування склали 14 000 доларів, ви можете використати надлишкові 2000 доларів проти інших доходів або затримати їх на наступний рік. Це стимулює інвестиції у власність, що приносить дохід, і допомагає компенсувати витрати, пов’язані з цими видами інвестицій.
Окуляри, закриття витрат та іпотечний відсоток
Бали, витрати на закриття та відсотки за іпотечний кредит, сплачені за позику під заставу інвестиційної власності, підлягають оподаткуванню. Витрати на закриття, що підлягають франшизі, включають: отримання оцінки або перевірки, що вимагаються позикодавцем, страхові внески за іпотечний кредит, плату за право власності, плату за надання позики, плату за реєстрацію та абстрактні збори. Ці пункти та збори, сплачені за позику, підлягають вирахуванню протягом усього терміну позики. Це означає, що якщо ви отримаєте 20-річну позику, ви можете щороку відраховувати двадцятий або п’ять відсотків. Якщо ви продаєте власність і виплачуєте позику, ви можете списати решту комісій та балів за рік продажу майна. Іпотечні проценти підлягають вирахуванню в тому році, коли вони були сплачені. Згідно з веб-сайтом Закону NOLO, відсотки під заставу часто є найбільшим єдиним вирахуванням, доступним для інвесторів у нерухомість.
Операційні витрати
Витрати, понесені під час нормальної експлуатації майна, підлягають вирахуванню у тому році, коли вони сплачені. Сюди входять поточні витрати на утримання газону, прибирання снігу, вивіз сміття, прибиральні послуги, лізингові комісії, плату за управління майном, комунальні послуги та витрати на ремонт. Витрати на управління - такі як зарплата та заробітна плата, канцелярське приладдя, ліцензійні збори, витрати на рекламу, страхові витрати, місцеві податки, юридичні збори та бухгалтерські збори - також підлягають франшизі. Слідкуйте за всіма витратами, пов’язаними з експлуатацією вашого інвестиційного майна, щоб максимізувати цей відрахування.
Ремонт та капітальний ремонт
Капітальні поліпшення, що додають вартість майна, підлягають відрахуванню протягом життя майна. Капітальні поліпшення включають витрати на поліпшення власності, такі як новий дах, новий сайдинг або капітальний ремонт. Капітальні поліпшення житлової власності підлягають відрахуванню протягом 27,5-річного періоду; комерційні вдосконалення вираховуються за 39-річний період; поліпшення земельних ділянок підлягає відрахуванню протягом 15-річного періоду. Звичайний ремонт, необхідний для підтримання майна в належному стані, такий як фарбування, усунення протікань та заміна битих вікон, підлягає франшизі в тому році, коли їм виплачено.
Знос
Амортизаційні відрахування - це спосіб вирахування вартості майна протягом життя майна. Як і капітальні поліпшення, амортизація вираховується протягом 27,5 років для житлового майна та 39 років для комерційного майна. Вартість землі не може бути знецінена, лише вартість поліпшень. Наприклад, житлова нерухомість вартістю 500 000 доларів має вартість землі 100 000 доларів. Вартість вдосконалення, в цьому випадку 400 000 доларів, підлягає відрахуванню протягом 27,5 років. 400 000 доларів, розділені на 27,5, дають відрахування 14 545 доларів щороку. Ця сума пропорційна в році придбання власності. Відрахування амортизації дозволяє інвесторам відшкодувати вартість первинних інвестицій протягом терміну експлуатації майна.
