Дебіторська заборгованість являє собою доларову вартість бізнесу, який ваша компанія здійснила, за який вона ще не отримала платіж. Він відображається на "активах" вашого балансу. Балансовий звіт - це, по суті, огляд фінансового стану вашої компанії в конкретний момент часу, без розмежування активів, які перебувають у вас у розпорядженні та готові до використання, та активів, які ви ще не отримали. Хоча дебіторська заборгованість підраховується як актив, вона не така корисна, як готівка в банку, яка доступна для негайних покупок та витрат.
Ефект як актив
Коли ви перелічуєте суму дебіторської заборгованості вашої компанії на активі вашого балансу, ви додаєте до доларової вартості записів у цьому стовпці. Під час обчислення вашої чистої вартості суми, заборговані перед вами за товари та послуги, які вже були надані клієнтам, додаються до загальної вартості інших активів, таких як баланс вашого банку, готівка в готівці та вартість майна, яке ваш бізнес володіє.
Збалансування зобов’язань
Оскільки дебіторська заборгованість відображається у стовпці активів вашого балансу, це спрацьовує на компенсацію статей, що відображаються у стовпці пасивів. Наприклад, якщо розділ пасивів вашого балансу відображає той факт, що у вас є залишок кредиторської заборгованості в 1000 доларів США за запаси, які ви придбали, але ще не сплатили, залишок дебіторської заборгованості в розмірі 1000 доларів буде компенсувати цю суму, роблячи чистий капітал такий же, як і без будь-якого з цих фінансових статей.
Грошовий потік
Хоча дебіторська заборгованість відображається на вашому балансі як актив, це може негативно вплинути на ваш грошовий потік. Щоб надавати товари та послуги своїм клієнтам, ви повинні платити за запаси та робочу силу. Якщо вам не платять негайно, можливо, вам не вистачає грошей. Як результат, ваша чиста вартість може виглядати добре на папері, але ви все одно можете зіткнутися з труднощами з покриттям щоденних витрат.
Довгострокові ефекти
Хоча дебіторська заборгованість позитивно впливає на ваш баланс в даний час, сценарії можуть розвиватися, що негативно вплине на вашу чисту вартість. Якщо у вас хронічно не вистачає готівки, оскільки ви фінансували продажі, які ще не принесли прибутку, ви були б змушені брати позики та стягувати фінансові витрати. Якщо у вас недостатньо грошових потоків, щоб купувати товарно-матеріальні запаси та платити працівникам за майбутні продажі, то ваш довгостроковий дохід зменшиться.
