Посібники

Як розрахувати оподатковуваний дохід та податкову відповідальність

Самі визначити податки на свій бізнес можуть здатися страшними, але зазвичай це можливо. Якщо ви ведете облік своїх доходів і витрат протягом року, ви використовуєте їх для визначення вашого чистого оподатковуваного доходу. Підключіть його до форм IRS разом з іншими доходами, щоб отримати податкове зобов’язання. Податкова служба має веб-сторінки, які пояснюють процес та вказують на деякі відрахування, про які ви, можливо, не знаєте. Додаток C - це форма, яку використовують більшість власників бізнесу.

  1. Ведіть облік платежів

  2. Зберігайте записи про всі ділові виплати, які ви отримуєте протягом року, щоб не втратити слід. Якщо ви виконуєте для клієнта роботу понад 600 доларів, ви отримуєте форму 1099-MISC - самозайнятість, еквівалентна W2 - на початку наступного року. Клієнти, які заплатили вам загалом від 50 до 600 доларів, зазвичай не надсилають 1099, але виплати все одно оподатковуються.

  3. Також ведіть облік витрат

  4. Також ведіть облік витрат, наприклад, квитанції та виписки з кредитних карток на канцелярське приладдя або ремонт обладнання. Незалежно від того, наскільки гарною є ваша пам’ять, ви щось забудете, якщо не стежите. Організація та запис витрат щомісяця або близько того теж розумно. Це набагато простіше, ніж перебирати купи паперу на вихідних до того, як ви вийде ваш 1040.

  5. Обчисліть свій валовий дохід

  6. Введіть загальну суму платежів, які ви отримали, у першому розділі Списку C. Відніміть будь-які повернення або дозволи на продані вами товари, а потім відніміть вартість проданих товарів. Ця категорія включає ціну придбаної вами сировини або готової продукції, зберігання, витрати на оплату праці та інші витрати. Нарешті, додайте будь-який додатковий прибуток від бізнесу, наприклад, отримані податкові відрахування чи відшкодування.

  7. Відніміть свої витрати

  8. Використовуйте Розділ II Додатку C, щоб повідомити про свої витрати: витрати на автомобіль, канцелярські товари, відрядження, юридичні консультації, заробітну плату працівників тощо. Інструкції IRS для Списку С містять детальну інформацію про те, що ви можете включити до кожної категорії. Якщо ви використовуєте свій дім для бізнесу, ви можете відняти відсоток домашніх витрат: якщо ваш домашній офіс становить 8 відсотків вашої площі, ви можете вимагати 8 відсотків комунальних послуг як списання, наприклад. Після заповнення форми ви дізнаєтесь про свій прибуток від оподаткування.

  9. Розрахувати податок на самозайнятість

  10. Скористайтеся Списком SE, щоб з’ясувати, чи ви заборгували податок на самостійну зайнятість. Це замінює податки на соціальне забезпечення та Medicare, які ваш роботодавець стягуватиме з вашої зарплати. Ви можете відняти 50 відсотків податку з 1040.

  11. Обчисліть свою відповідальність

  12. Повідомте про свій прибуток, що підлягає оподаткуванню, за вашим номером 1040. Додайте його до будь-якого іншого оподатковуваного доходу, наприклад, заробітної плати на денній роботі або роботи вашого подружжя, якщо ви подаєте спільну декларацію. Щоб розрахувати своє зобов’язання, візьміть загальний дохід і дотримуйтесь інструкцій для форми 1040. Процес однаковий, незалежно від того, заробляєте Ви гроші на самостійній роботі або на денній роботі.