Власники підприємств, що працюють удома, часто використовують частину свого будинку для ведення певної або всієї своєї ділової діяльності. Коли ваша компанія відповідає вимогам, встановленим Службою внутрішніх доходів, ви маєте право на відрахування домашнього офісу з податкової декларації. Сума вашого відрахування залежить від конкретних допустимих витрат. Однак IRS дозволяє зниження податку на оренду житла для орендодавців, а також подібний відрахування для власників будинків.
Тест на регулярне ексклюзивне використання
IRS вимагає, щоб ваш домашній бізнес відповідав двом вимогам, щоб претендувати на відрахування з домашнього офісу. Будинок, власник чи орендований, повинен бути основним місцем розташування вашого бізнесу, і всі розрахунки вашого потенційного відрахування стосуються лише тієї частини вашого будинку, яку ви регулярно використовуєте та виключно для своєї ділової діяльності.
Багатоцільові кімнати у вашому орендованому будинку не відповідають вимогам ексклюзивного використання. Якщо ви використовуєте запасну спальню як домашній офіс у робочий час, а ввечері використовуєте її в ігровій кімнаті, простір буде багатофункціональним. Ви можете претендувати на комору на кухні як домашній офіс, лише коли ви не використовуєте її для зберігання продуктів.
Кваліфікована ділова діяльність включає не тільки управління бізнесом, маркетинг та продажі, але також зустрічі клієнтів та презентації клієнтів. Розглядаючи простір, який ви використовуєте для цього відрахування, ви також можете порахувати такі приміщення, як сараї на орендованому майні, якщо ви використовуєте цей простір для зберігання продуктів, зразків або комерційної діяльності.
Інструменти відрахувань для домашнього офісу IRS
У публікації IRS 587 (2018) «Ділове використання вашого будинку» є робочі аркуші, які допоможуть вам розрахувати частину орендної плати, яку ви можете вимагати як податкову знижку. Ця публікація також містить діючі нормативні акти, приклади та пояснення тесту на ексклюзивне використання та основні вимоги щодо розташування бізнесу. Додатковою перевагою для орендарів, які хочуть взяти відрахування з домашнього офісу, є зручна таблиця, що деталізує різницю в розрахунках та правильних формах для власників будинків та орендарів, коли вимагає відрахування на ділове використання будинку.
Спрощений орендодавець Відрахування домашнього офісу
Для орендарів та інших власників домашнього бізнесу IRS пропонує спрощений варіант розрахунку, щоб визначити, яку частину вашої орендної плати можна застосувати до зниження податку у вашому домашньому офісі. Обчисліть квадратні метри вашого домашнього офісу, помноживши довжину у футах на ширину у футах. За допомогою цього методу 300 квадратних футів є максимально допустимим.
Для податків 2019 року IRS дозволяє використовувати встановлену суму $5.00 як мультиплікатор при розрахунку податкових відрахувань. Якщо ваше офісне приміщення становить 200 квадратних футів, при застосуванні множника IRS на $5.00, відрахування додому $1,000.00. Максимально можливим вирахуванням за спрощеним методом є $1,500.00.
Постійні орендарі Відрахування домашнього офісу
Залежно від розміру домашнього офісу та суми орендної плати, ви можете пройти краще чи гірше за допомогою звичайнішого регулярного розрахунку. Цей метод використовує відсоток від загальної площі у вашій оренді, яку ви використовуєте для свого бізнесу для обчислення суми орендної плати, що підлягає вирахуванню. Якщо орендна плата становить 1000 квадратних футів, а приміщення для домашнього офісу вимагає 250 квадратних футів, частина орендної плати, яку можна відрахувати, становить 25 відсотків. Помножте орендну плату, яку ви щороку платили, на цей відсоток, щоб обчислити ваш відрахування.
Зміна методу відрахування домашнього офісу
Оскільки ділові та особисті обставини можуть змінюватися, IRS дозволяє переключатися між спрощеним та звичайним методами відрахування домашнього офісу кожного податкового року. Однак ви повинні використовувати той самий період податкового року для розрахунків, якщо ви переходите на інший, будь то календарний рік чи фінансовий рік.
